為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）精神，發(fā)揮好資本市場樞紐作用，筑牢我區(qū)資本市場發(fā)展根基，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)上市，提高上市公司質(zhì)量，結(jié)合自治區(qū)實(shí)際，制定本方案。

一、總體目標(biāo)

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署及自治區(qū)黨委和政府工作要求，凝聚各方力量，采取有效舉措，解決突出問題，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，有效提高上市公司質(zhì)量，夯實(shí)資本市場發(fā)展基礎(chǔ)。進(jìn)一步完善多層次資本市場體系，提高直接融資比重，強(qiáng)化上市公司引領(lǐng)帶動作用，促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合，助力自治區(qū)走以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導(dǎo)向的高質(zhì)量發(fā)展新路子。

二、推動上市公司進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展

（一）規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制。按照《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)〔2020〕1號）要求，維護(hù)上市公司獨(dú)立性，進(jìn)一步規(guī)范股東大會、董事會、監(jiān)事會運(yùn)作，通過正面引導(dǎo)和反面警示，提升控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”守法誠信、規(guī)范履職意識。開展公司治理專項(xiàng)行動，在國企改革三年行動中，將國有控股上市公司質(zhì)量提升作為重要內(nèi)容，強(qiáng)化對無實(shí)際控制人上市公司的監(jiān)管。進(jìn)一步完善上市公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)，強(qiáng)化對上市公司執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的監(jiān)督，通過財(cái)務(wù)信息質(zhì)量提升帶動治理水平的提高。支持投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略投資者、機(jī)構(gòu)投資者和中小投資者參與公司治理。規(guī)范上市公司承諾履行、關(guān)聯(lián)交易，推動解決歷史遺留、同業(yè)競爭等問題。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局、自治區(qū)國資委）

（二）提升信息披露質(zhì)量。落實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平的信息披露要求，以投資者需求為導(dǎo)向，通過強(qiáng)制披露和自愿披露相結(jié)合，提升上市公司透明度。貫徹生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展理念，強(qiáng)化上市公司環(huán)境信息披露。相關(guān)部門要按照資本市場規(guī)則，支持、配合上市公司依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)。加強(qiáng)對上市公司信息披露的監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊“蹭熱點(diǎn)”等誤導(dǎo)性信息披露，嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)幕信息管理，以信息披露規(guī)范性提升帶動上市公司質(zhì)量提高。推動上市公司建立健全環(huán)境、社會和公司治理（ESG）信息披露制度。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳、國資委）

（三）維護(hù)上市公司利益。控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不得以任何方式侵占上市公司利益。對已形成的資金占用和違規(guī)擔(dān)保，逐家限期清償或化解。嚴(yán)厲打擊限期內(nèi)未完成清償、整改或新發(fā)生的資金占用和違規(guī)擔(dān)保行為，強(qiáng)化行政責(zé)任，對涉嫌犯罪的責(zé)任人及時移送公安、司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。督促上市公司積極催收股東占款，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司利益。上市公司實(shí)施破產(chǎn)重整的，需提出解決資金占用和違規(guī)擔(dān)保問題的切實(shí)可行方案。建立上市公司對外擔(dān)保行為方面的信息共享、協(xié)調(diào)配合機(jī)制。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、公安廳、高級人民法院，人民銀行呼和浩特中心支行）

三、提升資本市場對我區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持

（四）加大擬上市掛牌后備資源培育。按照培育一個上市企業(yè)、帶動一個產(chǎn)業(yè)鏈、逐步形成一個產(chǎn)業(yè)集群的方向，完善上市掛牌獎勵扶持政策措施，降低企業(yè)改制和上市、掛牌成本。動態(tài)完善擬上市掛牌企業(yè)后備資源庫，抓好各梯隊(duì)企業(yè)的輔導(dǎo)培育，形成上市掛牌后備企業(yè)的接續(xù)發(fā)展。健全現(xiàn)有各類激勵政策，進(jìn)一步加大對企業(yè)改制和上市掛牌的支持力度。建立與滬深證券交易所的常態(tài)化工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，持續(xù)深入開展各類培訓(xùn)，提升對資本市場的認(rèn)識。發(fā)揮內(nèi)蒙古股權(quán)交易中心的孵化和培育作用。（責(zé)任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、科技廳、工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳、國資委，內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（五）支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市掛牌。對標(biāo)注冊制下的企業(yè)發(fā)行上市要求，引導(dǎo)資本等各類創(chuàng)新要素集聚，推動重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)、新經(jīng)濟(jì)代表性企業(yè)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型的傳統(tǒng)企業(yè)等上市發(fā)展帶動實(shí)現(xiàn)科技、資本融通創(chuàng)新。支持政府引導(dǎo)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、國有資本投資布局科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)。引導(dǎo)、支持國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)加大對自治區(qū)內(nèi)新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的投資，助力自治區(qū)傳統(tǒng)優(yōu)勢企業(yè)改造升級上市，重點(diǎn)扶持制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、專精特新“小巨人”等企業(yè)，以及混合所有制改革試點(diǎn)企業(yè)。用好上市公司境內(nèi)分拆上市試點(diǎn)政策，支持符合條件的上市公司分拆優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市。發(fā)揮自治區(qū)推進(jìn)企業(yè)上市廳際聯(lián)席會議的溝通協(xié)調(diào)作用，落實(shí)地方各級人民政府屬地責(zé)任，指導(dǎo)、幫助企業(yè)開展股份制改革和上市、掛牌，統(tǒng)籌解決企業(yè)上市、掛牌過程中的各種障礙。進(jìn)一步優(yōu)化輔導(dǎo)備案企業(yè)監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)輔導(dǎo)券商主體責(zé)任，提升擬上市公司規(guī)范化水平。（責(zé)任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、科技廳、工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳、國資委，內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（六）促進(jìn)市場化并購重組。準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，通過剝離不良資產(chǎn)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式，實(shí)現(xiàn)上市公司的質(zhì)量提升和主業(yè)轉(zhuǎn)型。引導(dǎo)推動上市公司圍繞主業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游實(shí)施并購重組，充分發(fā)揮上市公司在培育發(fā)展戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)集群和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群中的引領(lǐng)帶動作用。引入境內(nèi)外合格戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張和產(chǎn)業(yè)整合。支持有實(shí)力的國有企業(yè)集團(tuán)開展混合所有制改革，依托上市平臺通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)、吸收合并等方式實(shí)現(xiàn)整體上市，有效提升證券化水平。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳、商務(wù)廳、國資委、市場監(jiān)管局，人民銀行呼和浩特中心支行，各盟行政公署、市人民政府）

（七）拓寬直接融資渠道。引導(dǎo)上市公司兼顧發(fā)展需要和市場狀況優(yōu)化融資安排，推動上市公司充分利用資本市場工具，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。用好小額快速、分類審核等融資機(jī)制，鼓勵優(yōu)質(zhì)公司開展股權(quán)融資。扶持非政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，支持上市公司開展多元化債券和資產(chǎn)支持證券融資，鼓勵符合條件的企業(yè)通過優(yōu)先股、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)債、REITs等創(chuàng)新融資工具豐富融資手段，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。發(fā)揮好各類政府性基金對上市公司的支持作用，用好現(xiàn)有各類信用增信措施，支持企業(yè)融資。充分發(fā)揮非銀行金融機(jī)構(gòu)作用，拓寬融資渠道。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、財(cái)政廳，人民銀行呼和浩特中心支行）

四、加快上市公司存量風(fēng)險(xiǎn)處置

（八）持續(xù)推進(jìn)股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)化解。進(jìn)一步壓實(shí)上市公司化解股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)主體責(zé)任，持續(xù)引導(dǎo)上市公司壓降杠桿水平，切實(shí)降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步發(fā)揮自治區(qū)企業(yè)紓困發(fā)展基金的救急作用，降低企業(yè)紓困成本。對紓困目的明確、決策程序合規(guī)、地方人民政府支持的國有資本投資項(xiàng)目或基金，建立容錯機(jī)制，適度豁免投資風(fēng)險(xiǎn)追究和企業(yè)指標(biāo)考核。支持銀行、證券、保險(xiǎn)、私募股權(quán)基金等機(jī)構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)化解。協(xié)調(diào)自治區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行場內(nèi)股票質(zhì)押融資風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制限售股票質(zhì)押。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、財(cái)政廳、國資委、高級人民法院，人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（九）推動高風(fēng)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)化解。壓實(shí)高風(fēng)險(xiǎn)上市公司風(fēng)險(xiǎn)化解屬地責(zé)任，建立屬地政府領(lǐng)導(dǎo)對存量高風(fēng)險(xiǎn)上市公司風(fēng)險(xiǎn)化解的定點(diǎn)聯(lián)系機(jī)制。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對上市公司風(fēng)險(xiǎn)化解的支持，不盲目抽貸、斷貸，在充分尊重市場規(guī)律的同時，強(qiáng)化政府對上市公司風(fēng)險(xiǎn)化解工作的協(xié)調(diào)，制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案或處置預(yù)案，避免風(fēng)險(xiǎn)外溢或轉(zhuǎn)嫁為金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)。通過破產(chǎn)重整等方式解決控股股東經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，阻斷風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)鏈條。推動高風(fēng)險(xiǎn)上市公司重組，大力支持自治區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)通過重組方式進(jìn)入上市公司，盤活存量上市資源。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十）加快市場風(fēng)險(xiǎn)出清。堅(jiān)持市場化、法治化的原則，進(jìn)一步暢通主動退市、并購重組、破產(chǎn)重整等上市公司多元化退出渠道。要特別注重企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力，對達(dá)到退市標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)實(shí)行應(yīng)退盡退，實(shí)現(xiàn)市場優(yōu)勝劣汰、新陳代謝。推動制定針對破產(chǎn)企業(yè)豁免債務(wù)、財(cái)產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕破產(chǎn)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。協(xié)調(diào)解決重整或和解成功企業(yè)的信用修復(fù)問題，促進(jìn)企業(yè)重返市場。支持投資者依法維權(quán)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、司法廳、財(cái)政廳、國資委、市場監(jiān)管局、高級人民法院，內(nèi)蒙古稅務(wù)局）

五、形成提高上市公司質(zhì)量合力

（十一）壓實(shí)上市公司高質(zhì)量發(fā)展主體責(zé)任。上市公司要規(guī)范運(yùn)作、突出主業(yè)、做精專業(yè)，弘揚(yáng)企業(yè)家精神和工匠精神。要增強(qiáng)履行社會責(zé)任的意識，通過提升現(xiàn)金分紅比例等方式回報(bào)投資者，進(jìn)一步發(fā)揮上市公司在脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)保護(hù)、創(chuàng)業(yè)就業(yè)等方面的引領(lǐng)和帶動作用。上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員等要忠實(shí)勤勉履職，做到敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者，做到發(fā)展與風(fēng)控能力相匹配。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)財(cái)政廳、國資委、工商聯(lián)）

（十二）提升中介機(jī)構(gòu)服務(wù)能力。進(jìn)一步支持券商提升服務(wù)能力，增強(qiáng)資本實(shí)力，引進(jìn)先進(jìn)公司治理經(jīng)驗(yàn)，幫助公司引入戰(zhàn)略投資者，幫助自治區(qū)引進(jìn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)資源。支持本地券商提升綜合實(shí)力，強(qiáng)化培育和服務(wù)上市公司的能力和水平。進(jìn)一步督促審計(jì)、法律服務(wù)、評估等中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)要配合中介機(jī)構(gòu)依法依規(guī)履職，及時、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)司法廳、財(cái)政廳）

（十三）強(qiáng)化應(yīng)對重大突發(fā)事件能力。發(fā)生安全生產(chǎn)、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等重大突發(fā)事件時，要做好突發(fā)事件應(yīng)急救援工作；對上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴(yán)重影響的，有關(guān)部門要依托中央宏觀政策、金融穩(wěn)定等協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)作聯(lián)動，落實(shí)產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)稅等方面政策；及時采取措施，維護(hù)勞務(wù)用工、生產(chǎn)資料、公用事業(yè)品供應(yīng)和物流運(yùn)輸渠道，支持上市公司盡快恢復(fù)正常運(yùn)作。對上市公司突發(fā)的生產(chǎn)經(jīng)營事件、流動性風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)等，要落實(shí)屬地責(zé)任，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，支持上市公司盡快復(fù)工復(fù)產(chǎn)。（責(zé)任單位：自治區(qū)應(yīng)急廳、衛(wèi)生健康委、工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳、商務(wù)廳、地方金融監(jiān)管局、市場監(jiān)管局，內(nèi)蒙古稅務(wù)局、人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局、內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十四）著力優(yōu)化上市公司發(fā)展環(huán)境。發(fā)揮輿論監(jiān)督作用，加強(qiáng)政策解讀與宣傳，總結(jié)推廣典型案例和經(jīng)驗(yàn)做法，營造良好的資本市場輿論環(huán)境。加大對編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息行為的打擊力度，規(guī)范信息傳播秩序。強(qiáng)化上市公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、實(shí)際控制人的社會責(zé)任意識，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，堅(jiān)持誠信經(jīng)營理念，加強(qiáng)誠信建設(shè)，堅(jiān)決防范道德風(fēng)險(xiǎn)，提升地區(qū)信用水平，降低企業(yè)融資難度和成本。優(yōu)化涉及培育和服務(wù)上市公司的財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、金融、市場監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、司法機(jī)關(guān)等信息查詢共享機(jī)制，提高監(jiān)管執(zhí)法效能。嚴(yán)格落實(shí)保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付相關(guān)規(guī)定，加大力度解決上市、掛牌公司的應(yīng)收賬款拖欠問題。進(jìn)一步推動“放管服”改革，培育公平競爭的市場環(huán)境。（責(zé)任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、公安廳、財(cái)政廳、市場監(jiān)管局，內(nèi)蒙古稅務(wù)局、呼和浩特海關(guān)、滿洲里海關(guān)、內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十五）加強(qiáng)違法違規(guī)行為查處。嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為，用好用足自律監(jiān)管、行政罰款、市場禁入等各類自律及行政懲戒措施，進(jìn)一步加大線索發(fā)現(xiàn)和刑事移送力度，對達(dá)到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)移盡移。推進(jìn)上市公司與控股股東、實(shí)際控制人責(zé)任的差異化處理，突出對“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究。依托現(xiàn)有誠信體系建設(shè)機(jī)制，對上市公司違法行為中負(fù)有責(zé)任的相關(guān)失信主體，在行業(yè)準(zhǔn)入、金融服務(wù)、出境出行等方面依法予以限制。（責(zé)任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)公安廳、司法廳、財(cái)政廳、高級人民法院）